稅法總論 2025.09 陳清秀
產品編號：9786263693708
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【作 者】 陳清秀
【書 號】 5C102RM
【出版社】 元照出版公司
【出 版】 2025/09
【版 次】 13
【ISBN/ISSN】978-626-369-370-8
【內容】
本書特色是將稅法總論的各項重要問題，作一綜合性分析探討，內容包括稅法基礎理論、基本原理、稅捐債務法律關係、稅捐稽徵程序關係、稅捐罰則以及稅捐行政救濟等稅法一般共通性問題，其內容豐富。
主要參酌引進德國、日本學說理論，並就我國實務見解加以分析探討。
可供大學研習稅法課程之使用，也可作為實務上處理稅務案件之參考。
如能熟讀本書，應可具備稅法基礎知識，而具有處理稅法問題之基本能力。
【目錄】
第十三版序
序 言
第一章 基礎理論
第一節 稅法的意義及其特徵
第二節 稅法的體系
第三節 稅法上建制的基本原則
第四節 稅捐、規費、受益費與特別公課
第五節 課稅權——稅捐高權
第六節 稅法的法源
第七節 稅法的解釋
第八節 稅法上法律漏洞補充
第九節 稅法的適用與國際稅法
第十節 經濟的觀察法
第十一節 稅捐規避
第十二節 稅法上類型化觀察法
第十三節 稅法上法律不溯既往原則
第十四節 稅法上誠實信用與信賴保護原則
第二章 稅捐債務法
第一節 稅捐法律關係的基本概念
第二節 稅捐債務之發生
第三節 課稅要件、稅捐優惠與重複課稅
第四節 課稅事實變更對於稅捐債權之影響：稅法與私法關係之融合統一原則
第五節 稅法上責任債務（第二次納稅義務）
第六節 稅法上之連帶債務
第七節 稅捐債務關係之變更及消滅
第八節 稅捐的附帶給付
第九節 稅法上不當得利返還請求權
第三章 稅捐稽徵程序
第一節 稅捐稽徵程序概說
第二節 稅法上協力義務與稅捐申報
第三節 課稅處分
第四節 推計課稅
第五節 稅法上強制執行
第六節 稅法上個別案件正義——以稅捐稽徵法第四十條規定為例
第七節 稅捐優先權與稅捐債權之保全
第四章 稅捐罰則
第一節 稅捐秩序罰
第二節 稅捐刑罰
第三節 自動報繳免罰
第五章 稅捐權利保護
第一節 稅捐行政救濟
第二節 稅捐行政訴訟
參考文獻
第十三版序
序 言
第一章 基礎理論
第一節 稅法的意義及其特徵
第二節 稅法的體系
第三節 稅法上建制的基本原則
第四節 稅捐、規費、受益費與特別公課
第五節 課稅權——稅捐高權
第六節 稅法的法源
第七節 稅法的解釋
第八節 稅法上法律漏洞補充
第九節 稅法的適用與國際稅法
第十節 經濟的觀察法
第十一節 稅捐規避
第十二節 稅法上類型化觀察法
第十三節 稅法上法律不溯既往原則
第十四節 稅法上誠實信用與信賴保護原則
第二章 稅捐債務法
第一節 稅捐法律關係的基本概念
第二節 稅捐債務之發生
第三節 課稅要件、稅捐優惠與重複課稅
第四節 課稅事實變更對於稅捐債權之影響：稅法與私法關係之融合統一原則
第五節 稅法上責任債務（第二次納稅義務）
第六節 稅法上之連帶債務
第七節 稅捐債務關係之變更及消滅
第八節 稅捐的附帶給付
第九節 稅法上不當得利返還請求權
第三章 稅捐稽徵程序
第一節 稅捐稽徵程序概說
第二節 稅法上協力義務與稅捐申報
第三節 課稅處分
第四節 推計課稅
第五節 稅法上強制執行
第六節 稅法上個別案件正義——以稅捐稽徵法第四十條規定為例
第七節 稅捐優先權與稅捐債權之保全
第四章 稅捐罰則
第一節 稅捐秩序罰
第二節 稅捐刑罰
第三節 自動報繳免罰
第五章 稅捐權利保護
第一節 稅捐行政救濟
第二節 稅捐行政訴訟
參考文獻
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