土地稅法規論 2025.07 許文昌博士
產品編號：9786264112659
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ISBN13：9786264112659
出版社：高點文化
作者：許文昌
出版日：2025/07/01
裝訂／頁數：平裝／400頁
規格：23cm*17cm*2cm (高/寬/厚)
版次：3
【內容】
書籍介紹
我國土地稅規定，散布於土地稅法、房屋稅條例、契稅條例、所得稅法、遺產及贈與稅法等多種法令，範圍廣博且錯綜複雜，難以融會貫通。是以，作者依多年教學經驗與專業知識，將其內容整理歸納層次分明、深入淺出，並結合實務，舉例說明。精選重要試題至各章之後，讀者如能勤加演練，必能在考場上得心應手。書末另收錄114～111年相關試題暨解答，提供讀者練習以熟能生巧，活學活用。本書特色如下：
一、重點歸納整理，詳盡完整
將土地稅法規重點精華有系統的歸納整理，準備考試事半功倍。
二、精選重要題型，清晰漸進
每章之後，均有作者精選之試題，供讀者模擬演練，熟悉考題趨勢所在。
三、資料最新完整
本書涵括上課講義及最新法令，準備考試永保領先。
【目錄】
第一章 地價稅
主題1.1 地價稅之概念
主題1.2 地價稅之納稅義務人
主題1.3 地價稅之稅基
主題1.4 累進起點地價
主題1.5 地價稅之稅率
主題1.6 自用住宅用地之地價稅優惠
主題1.7 地價稅之優惠規定
主題1.8 懲罰性地價稅
第二章 土地增值稅
主題2.1 土地增值稅之概念
主題2.2 土地增值稅之納稅義務人
主題2.3 土地增值稅之稅基
主題2.4 土地增值稅之稅率
主題2.5 土地增值稅之優惠稅率
主題2.6 土地增值稅之減徵
主題2.7 土地增值稅之免徵
主題2.8 土地增值稅之不課徵
主題2.9 土地增值稅之重購退稅
主題2.10 土地增值稅之抵繳
第三章 房地合一所得稅
主題3.1 房地合一所得稅之概念
主題3.2 房地合一所得稅之課徵對象
主題3.3 房地合一所得稅之稅基
主題3.4 房地合一所得稅之稅率
主題3.5 自住房地之免稅及優惠稅率
主題3.6 房地合一所得稅之免徵
主題3.7 房地合一所得稅之重購退稅
主題3.8 房地合一所得稅之申報
第四章 房屋稅
主題4.1 房屋稅之概念
主題4.2 房屋稅之納稅義務人
主題4.3 房屋稅之稅基
主題4.4 房屋稅之稅率
主題4.5 房屋稅之免徵
主題4.6 房屋稅之減徵
主題4.7 房屋稅之相關規定
第五章 契 稅
主題5.1 契稅之概念
主題5.2 契稅之納稅義務人
主題5.3 契稅之稅基
主題5.4 契稅之稅率
主題5.5 契稅之免徵與不課徵
主題5.6 契稅之稽徵
第六章 遺產稅與贈與稅
主題6.1 遺贈稅之概念
主題6.2 遺贈稅之納稅義務人
主題6.3 遺產稅之稅基
主題6.4 贈與稅之稅基
主題6.5 擬制遺產與擬制贈與
主題6.6 遺贈稅之稅率
主題6.7 物價指數連動法
主題6.8 信託之遺贈稅
主題6.9 遺贈稅之實物抵繳
主題6.10 遺贈稅之稽徵程序
主題6.11 遺贈稅之罰則
第七章 工程受益費
主題7.1 工程受益費之概念
主題7.2 工程受益費之徵收數額及免徵
主題7.3 工程受益費之徵收程序
主題7.4 工程受益費之違規處罰及行政救濟
第八章 稅捐稽徵法
主題8.1 稅捐稽徵法之地位
主題8.2 稅法適用原則
主題8.3 稅捐優先權
主題8.4 納稅義務人
主題8.5 繳納通知文書之送達
主題8.6 核課期間
主題8.7 徵收期間
主題8.8 逾期未繳納稅捐之處理
主題8.9 稅捐保全措施
主題8.10 延期繳納與分期繳納
主題8.11 退稅
主題8.12 稅捐之行政救濟
主題8.13 稅捐機關之調查
主題8.14 罰則
主題8.15 租稅赦免
主題8.16 國際租稅互惠
附錄 地政士歷屆試題詳解
第一章 地價稅
主題1.1 地價稅之概念
主題1.2 地價稅之納稅義務人
主題1.3 地價稅之稅基
主題1.4 累進起點地價
主題1.5 地價稅之稅率
主題1.6 自用住宅用地之地價稅優惠
主題1.7 地價稅之優惠規定
主題1.8 懲罰性地價稅
第二章 土地增值稅
主題2.1 土地增值稅之概念
主題2.2 土地增值稅之納稅義務人
主題2.3 土地增值稅之稅基
主題2.4 土地增值稅之稅率
主題2.5 土地增值稅之優惠稅率
主題2.6 土地增值稅之減徵
主題2.7 土地增值稅之免徵
主題2.8 土地增值稅之不課徵
主題2.9 土地增值稅之重購退稅
主題2.10 土地增值稅之抵繳
第三章 房地合一所得稅
主題3.1 房地合一所得稅之概念
主題3.2 房地合一所得稅之課徵對象
主題3.3 房地合一所得稅之稅基
主題3.4 房地合一所得稅之稅率
主題3.5 自住房地之免稅及優惠稅率
主題3.6 房地合一所得稅之免徵
主題3.7 房地合一所得稅之重購退稅
主題3.8 房地合一所得稅之申報
第四章 房屋稅
主題4.1 房屋稅之概念
主題4.2 房屋稅之納稅義務人
主題4.3 房屋稅之稅基
主題4.4 房屋稅之稅率
主題4.5 房屋稅之免徵
主題4.6 房屋稅之減徵
主題4.7 房屋稅之相關規定
第五章 契 稅
主題5.1 契稅之概念
主題5.2 契稅之納稅義務人
主題5.3 契稅之稅基
主題5.4 契稅之稅率
主題5.5 契稅之免徵與不課徵
主題5.6 契稅之稽徵
第六章 遺產稅與贈與稅
主題6.1 遺贈稅之概念
主題6.2 遺贈稅之納稅義務人
主題6.3 遺產稅之稅基
主題6.4 贈與稅之稅基
主題6.5 擬制遺產與擬制贈與
主題6.6 遺贈稅之稅率
主題6.7 物價指數連動法
主題6.8 信託之遺贈稅
主題6.9 遺贈稅之實物抵繳
主題6.10 遺贈稅之稽徵程序
主題6.11 遺贈稅之罰則
第七章 工程受益費
主題7.1 工程受益費之概念
主題7.2 工程受益費之徵收數額及免徵
主題7.3 工程受益費之徵收程序
主題7.4 工程受益費之違規處罰及行政救濟
第八章 稅捐稽徵法
主題8.1 稅捐稽徵法之地位
主題8.2 稅法適用原則
主題8.3 稅捐優先權
主題8.4 納稅義務人
主題8.5 繳納通知文書之送達
主題8.6 核課期間
主題8.7 徵收期間
主題8.8 逾期未繳納稅捐之處理
主題8.9 稅捐保全措施
主題8.10 延期繳納與分期繳納
主題8.11 退稅
主題8.12 稅捐之行政救濟
主題8.13 稅捐機關之調查
主題8.14 罰則
主題8.15 租稅赦免
主題8.16 國際租稅互惠
附錄 地政士歷屆試題詳解
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