稅務法規(含概要) 2025/12 曾繁宇．尹崇恩
產品編號：9786264114226
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【作者】 曾繁宇．尹崇恩
【書號】 51MG024002
【適用】 高普考．地方政府特考．檢事官財經組．升等升資
【出版社】 高點文化
【出版】 2024/11
【內容】
本書跳脫傳統教科書的編排方式，以系統性方式整理稅務法規於國考所需要的觀念，切合考試命題趨勢，針對複雜的觀念作充分且詳盡的說明，協助讀者建立完整的學習體系及解題架構。本書特色如下：
．內容依考選部之命題大綱作系統性的分章，採重點式編排，內容聚焦並切中考試重點及概念，是考生必備的一本高效率考試用書！
．截至最新修正之稅法內容及概念擇其要者於相關章節中說明，以使考生掌握最近修法動向，並改寫讀者較不熟悉的「營業稅法」中有關於「專營營業人」、「兼營營業人」的稅額計算，將計算流程步驟化，步步引導讀者攻克大型的計算題。
．大量採用體系圖表解說複雜的概念，內容層次分明、邏輯清晰；另提供艱深考題的解題架構，除有利考前複習，更可加強臨場應考的實力。
．以淺顯易懂的文字，說明觀念，加深讀者對於內容的掌握。考生面對考試不再無所適從，應試準備事半功倍！
【目錄】
第1章 租稅的基本概念
重點一 基本概念
重點二 租稅法的法源及基本原理原則
第2章 個人綜合所得稅
重點一 所得稅的基本概念
重點二 租稅客體（課稅範圍）—屬地主義
重點三 租稅主體（納稅義務人與扣繳義務人）暨納稅義務人的完稅方式
重點四 綜所稅的十類所得
重點五 免稅額
重點六 扣除額
重點七 基本生活費差額
重點八 稅率及累進差額
重點九 綜所稅的申報單位及應納稅額的計算
重點十 稅額的扣抵暨應繳（退）稅額的計算
重點十一 大陸地區來源所得的課稅
第3章 個人最低稅負制
重點一 基本概念
重點二 個人基本稅額的計算
重點三 個人基本稅額的報繳
重點四 罰則及實質課稅條款（個人與營利事業相同）
第4章 房地合一稅
重點一 基本概念
重點二 租稅客體（課稅範圍）
重點三 租稅優惠
重點四 課稅所得（稅基）
重點五 稅率及稅額計算
重點六 個人報繳程序及罰則
第5章 營利事業所得稅
重點一 營所稅的基本概念
重點二 租稅主體（納稅義務人）
重點三 租稅客體（課稅範圍）
重點四 帳簿憑證及會計紀錄
重點五 課稅所得（稅基）的計算－一般性規定
重點六 推計課稅（公式型所得）－特殊行業的所得計算方式
重點七 資產的估價及重估價
重點八 虧損扣抵
重點九 營利事業所得稅額的計算
重點十 未分配盈餘稅
重點十一 租稅規避的特別防杜條款－反避稅四大天王
第6章 營利事業所得基本稅額
重點一 基本概念
重點二 營利事業所得基本稅額的計算
重點三 避免重複課稅－國外已納稅額可扣抵稅額
重點四 營利事業基本稅額的報繳
重點五 罰則及實質課稅條款（同個人）
第7章 營利事業房地合一稅（新制）
重點一 基本概念
重點二 課稅範圍（與個人相同）
重點三 租稅優惠（與個人有部分差異）
重點四 課稅所得（稅基）及應納稅額
重點五 稅率、稅額及報繳程序
重點六 營利事業交易其以起造人名義申請建物所有權第一次登記所取得之房地
第8章 所得稅的稽徵
重點一 完稅方式
重點二 年度中的所得稅稽徵程序－就源扣繳
重點三 年度中的所得稅稽徵程序－暫繳制度
重點四 綜合所得稅的結算申報
重點五 營利事業所得稅的申報
重點六 營利事業的未分配盈餘申報
重點七 調查課稅事實及核定稅捐
重點八 告發檢舉獎金
第9章 加值型及非加值型營業稅
重點一 基本概念
重點二 租稅客體（課稅範圍）－屬地主義
重點三 減免範圍
重點四 租稅主體（納稅人）
重點五 稅額計算
重點六 稽徵程序
重點七 罰則
第10章 遺產稅
重點一 基本概念
重點二 租稅客體（課稅範圍）－屬人兼屬地主義
重點三 稅額計算
重點四 租稅主體（納稅義務人）
重點五 稽徵程序
重點六 罰則
第11章 贈與稅
重點一 租稅客體（課稅範圍）－屬人兼屬地主義
重點二 稅額計算
重點三 租稅主體（納稅義務人）
重點四 稽徵程序
重點五 罰則
重點六 稅收運用──部分作為長照財源
第12章 稅捐稽徵法
重點一 總則
重點二 納稅義務
重點三 稽徵
重點四 行政救濟
重點五 稅捐保全及強制執行
重點六 罰則
重點七 檢舉獎金
第13章 地價稅
重點一 基本概念
重點二 租稅主體
重點三 租稅客體（課稅範圍）
重點四 稅額計算
重點五 稽徵程序
重點六 罰則
第14章 土地增值稅
重點一 基本概念
重點二 租稅主體
重點三 租稅客體（課稅範圍）
重點四 稅額計算I－土地漲價總數額（稅基）
重點五 稅額計算II－稅率及應納稅額
重點六 稅額計算III－重購自用住宅用地退稅及租稅減免
重點七 稅額計算IV－地價稅抵繳土地增值稅
重點八 租稅保全及稽徵程序
重點九 罰則
第15章 房屋稅
重點一 基本概念
重點二 租稅主體
重點三 租稅客體（課稅範圍）－房屋及其附屬建築物
重點四 減免範圍（兼論暫停徵收）
重點五 稅額計算
重點六 稽徵程序及罰則
第16章 契稅
重點一 基本概念
重點二 租稅主體
重點三 租稅客體（課稅範圍）－不動產取得行為
重點四 減免範圍
重點五 稅額計算
重點六 稽徵程序及罰則
第17章 貨物稅
重點一 基本概念
重點二 租稅主體
重點三 租稅客體（課稅範圍）－七大類貨物
重點四 減免範圍及退稅規定
重點五 稅額計算
重點六 稽徵程序及罰則
第18章 特種貨物及勞務稅
重點一 基本概念
重點二 租稅主體
重點三 租稅客體（課稅範圍）－五類特種貨物及入會費特種勞務
重點四 減免範圍及退稅規定
重點五 稅額計算
重點六 稽徵程序及罰則
第1章 租稅的基本概念
重點一 基本概念
重點二 租稅法的法源及基本原理原則
第2章 個人綜合所得稅
重點一 所得稅的基本概念
重點二 租稅客體（課稅範圍）—屬地主義
重點三 租稅主體（納稅義務人與扣繳義務人）暨納稅義務人的完稅方式
重點四 綜所稅的十類所得
重點五 免稅額
重點六 扣除額
重點七 基本生活費差額
重點八 稅率及累進差額
重點九 綜所稅的申報單位及應納稅額的計算
重點十 稅額的扣抵暨應繳（退）稅額的計算
重點十一 大陸地區來源所得的課稅
第3章 個人最低稅負制
重點一 基本概念
重點二 個人基本稅額的計算
重點三 個人基本稅額的報繳
重點四 罰則及實質課稅條款（個人與營利事業相同）
第4章 房地合一稅
重點一 基本概念
重點二 租稅客體（課稅範圍）
重點三 租稅優惠
重點四 課稅所得（稅基）
重點五 稅率及稅額計算
重點六 個人報繳程序及罰則
第5章 營利事業所得稅
重點一 營所稅的基本概念
重點二 租稅主體（納稅義務人）
重點三 租稅客體（課稅範圍）
重點四 帳簿憑證及會計紀錄
重點五 課稅所得（稅基）的計算－一般性規定
重點六 推計課稅（公式型所得）－特殊行業的所得計算方式
重點七 資產的估價及重估價
重點八 虧損扣抵
重點九 營利事業所得稅額的計算
重點十 未分配盈餘稅
重點十一 租稅規避的特別防杜條款－反避稅四大天王
第6章 營利事業所得基本稅額
重點一 基本概念
重點二 營利事業所得基本稅額的計算
重點三 避免重複課稅－國外已納稅額可扣抵稅額
重點四 營利事業基本稅額的報繳
重點五 罰則及實質課稅條款（同個人）
第7章 營利事業房地合一稅（新制）
重點一 基本概念
重點二 課稅範圍（與個人相同）
重點三 租稅優惠（與個人有部分差異）
重點四 課稅所得（稅基）及應納稅額
重點五 稅率、稅額及報繳程序
重點六 營利事業交易其以起造人名義申請建物所有權第一次登記所取得之房地
第8章 所得稅的稽徵
重點一 完稅方式
重點二 年度中的所得稅稽徵程序－就源扣繳
重點三 年度中的所得稅稽徵程序－暫繳制度
重點四 綜合所得稅的結算申報
重點五 營利事業所得稅的申報
重點六 營利事業的未分配盈餘申報
重點七 調查課稅事實及核定稅捐
重點八 告發檢舉獎金
第9章 加值型及非加值型營業稅
重點一 基本概念
重點二 租稅客體（課稅範圍）－屬地主義
重點三 減免範圍
重點四 租稅主體（納稅人）
重點五 稅額計算
重點六 稽徵程序
重點七 罰則
第10章 遺產稅
重點一 基本概念
重點二 租稅客體（課稅範圍）－屬人兼屬地主義
重點三 稅額計算
重點四 租稅主體（納稅義務人）
重點五 稽徵程序
重點六 罰則
第11章 贈與稅
重點一 租稅客體（課稅範圍）－屬人兼屬地主義
重點二 稅額計算
重點三 租稅主體（納稅義務人）
重點四 稽徵程序
重點五 罰則
重點六 稅收運用──部分作為長照財源
第12章 稅捐稽徵法
重點一 總則
重點二 納稅義務
重點三 稽徵
重點四 行政救濟
重點五 稅捐保全及強制執行
重點六 罰則
重點七 檢舉獎金
第13章 地價稅
重點一 基本概念
重點二 租稅主體
重點三 租稅客體（課稅範圍）
重點四 稅額計算
重點五 稽徵程序
重點六 罰則
第14章 土地增值稅
重點一 基本概念
重點二 租稅主體
重點三 租稅客體（課稅範圍）
重點四 稅額計算I－土地漲價總數額（稅基）
重點五 稅額計算II－稅率及應納稅額
重點六 稅額計算III－重購自用住宅用地退稅及租稅減免
重點七 稅額計算IV－地價稅抵繳土地增值稅
重點八 租稅保全及稽徵程序
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重點一 基本概念
重點二 租稅主體
重點三 租稅客體（課稅範圍）－房屋及其附屬建築物
重點四 減免範圍（兼論暫停徵收）
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重點六 稽徵程序及罰則
第16章 契稅
重點一 基本概念
重點二 租稅主體
重點三 租稅客體（課稅範圍）－不動產取得行為
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重點六 稽徵程序及罰則
第17章 貨物稅
重點一 基本概念
重點二 租稅主體
重點三 租稅客體（課稅範圍）－七大類貨物
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重點二 租稅主體
重點三 租稅客體（課稅範圍）－五類特種貨物及入會費特種勞務
重點四 減免範圍及退稅規定
重點五 稅額計算
重點六 稽徵程序及罰則
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