【目錄】
Chapter 0 納稅者權利保護法概說壹‧立法目的與本法定位貳‧稅法基本原則題型 0-1 量能課稅原則與主觀淨所得原則【110財稅法務納保法及稅稽法第1題】參‧租稅規避之要件及其法律效果肆‧調查證據之正當法律程序題型 0-2 正當法律程序與補正【110律師財稅法第2題】伍‧推計課稅之方法陸‧專業機構之設立柒‧總額主義之確立與萬年稅單之終結題型 0-3 爭點主義與總額主義【111律師第1題】題型 0-4 納保法施行前之適用 【108東吳F組稅法總論第1題】Try again 【110台大戊組稅法第2題節錄】Chapter 1 緒論第一節 稅法建制基本原則壹‧租稅法律主義題型1-1-1 租稅法律主義【107律師財稅法第1題】題型 1-1-2 稅法之法源【99普考財稅行政稅務法規概要第1題改編】貳‧量能課稅原則題型 1-1-3 主觀淨值原則【109律師財稅法第1題】題型 1-1-4 薪資所得與執行業務所得 【99台大戊組稅法第2題】題型 1-1-5 生存權之保護領域【110律師第1題】題型 1-1-6 扶養費與主觀淨值原則與客觀淨值原則 【113律師第1題】題型 1-1-7 跨類所得與客觀淨值原則【108律師財稅法第3題】題型 1-1-8 綜合所得稅與客觀淨值原則【107律師財稅法第3題】Try again【援引自葛克昌老師書中案例】題型 1-1-9 薪資所得扣除額【104律師財稅法第3題】Try again【106台大戊組稅法第2題】Try again【112財稅法務租稅法第1題】題型 1-1-10醫藥費扣除額【105律師財稅法第1題】題型 1-1-11客觀淨值原則與盈虧互抵【113台大戊組稅法第1題第1小題】參‧稽徵經濟原則題型 1-1-12稽徵經濟與量能課稅之衝突【103台大戊組稅法第3題】第二節 實質課稅原則與脫法避稅之調整壹‧實質課稅原則之意義題型 1-2-1 實質課稅原則【113律師第2題】Try again【111財稅法務納保法與稅稽法第3題】貳‧租稅規劃之界限參‧脫法避稅之調整題型 1-2-2 租稅規避與協力義務【112律師第2題】題型 1-2-3 脫法避稅基本觀念【104律師財稅法第1題】題型 1-2-4 避稅防杜條款之法律性質【105律師財稅法第4題】題型 1-2-5 脫法避稅調整―躉繳保費型【97台大戊組稅法第2題】Try again【102財稅行政租稅各論第1題】題型 1-2-6 脫法避稅調整―假買賣真贈與 【105台大戊組稅法第4題】Try again【113財稅法務稅務法規第1題】題型 1-2-7避稅調整之程序要件【104律師財稅法第4題】第三節 信託課稅Chapter 2 稅捐債務關係第一節 稅捐債務發生之構成要件壹‧稅捐主體題型 2-1-1 稅捐主體(一)【92財稅行政稅務法規第3題】題型 2-1-2 稅捐主體(二)【110財稅法務租稅法第2題】貳‧稅捐客體–所得、財產、支出題型 2-1-3 不法所得【114財稅法務稅務法規第2題】Try again【112台大戊組稅法第2題】題型 2-1-4 稅捐客體―支出【96台大戊組稅法第3題】參‧稅捐歸屬–客體對主體之歸屬題型 2-1-5 人之歸屬【93台大戊組稅法第4題】題型 2-1-6 時間之歸屬(一)【援引自葛克昌老師文章例題】Try again【96台大戊組稅法第2題】題型 2-1-7 時間之歸屬(二)【111台大戊組稅法第1題】題型 2-1-8 年度課稅原則【105律師財稅法第3題】肆‧稅率、稅基題型 2-1-9 租稅優惠(一)【92台大戊組稅法第2題】Try again【110律師財稅法第3題】Try again【110財稅法務納保法及稅捐稽徵法第2題】題型 2-1-10租稅優惠(二)【105台大戊組稅法第3題】Try again【110東吳F組稅法總論第1題】題型 2-1-11租稅優惠(三)【106律師財稅法第4題】第二節 婚姻家庭制度性保障題型 2-2-1 扶養親屬免稅額【103台大戊組稅法第1題】Try again【112台大戊組稅法第2題】題型 2-2-2 未成年子女合併計稅【97台大戊組稅法第1題】題型 2-2-3 夫妻合併計稅【101台大戊組稅法第1題】第三節 管制誘導性租稅題型 2-3-1 管制誘導性租稅與量能課稅【96台大戊組稅法第1題】Try again【101台大戊組財政法第2題】Chapter 3 稅捐稽徵關係第一節 稽徵程序概說壹‧稅捐核課處分貳‧稅捐文書之送達參‧核課期間之法律性質題型3-1-1羈束處分與行政自我拘束原則【114律師第3題】題型3-1-2核課期間與信賴保護原則【104律師財稅法第2題】題型3-1-3租稅債務之調查與租稅處罰之調查【98台大戊組稅法第2題】第二節 協力義務與推計課稅題型3-2-1協力義務與推計課稅(一)【106 台大戊組稅法第 1 題】題型3-2-2協力義務與推計課稅(二)【110律師第1題】題型3-2-3協力義務與推計課稅(三)【110財稅法務租稅法第1 題】Try again【111台大戊組稅法第2題】Try again【110東吳Ｆ組稅法總論第2題】第三節 稅捐之保全與行政強制執行題型3-3-1限制出境【111律師第2題】Try again【112財稅法務納保法及稅稽法第1題】題型3-3-2禁止移轉或設定他項權利【105律師第2題】題型3-3-3限制出境與撤銷詐害債權【112律師第1題】第四節 所得稅、贈與與遺產稅與稽徵程序題型3-4-1所得稅與稽徵程序【109律師財稅法第3題】題型3-4-2重購退稅【114律師第2題】題型3-4-3擬制遺產之遺產稅【114財稅法務稅務法規第1題】Try again【114台大戊組稅法第1題】
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