財稅法爭有Way / J宇 讀享
產品編號：9789574645718
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書號 : TWD01
編/著者 : J宇
出版社 : 讀享
出版日期 : 2026-08-10
ISBN : 9789574645718
版別 : 1版
【內容】
適用於所有「財稅法」相關考試
✔ 各校法研所
✔ 律師選考
✔ 「稅務法規」相關考試
➜高普考「財稅法務」、「財稅行政」
➜地方特考「財稅行政」
➜司法特考「檢察事務官財經實務組」、「司法事務官財經事務組」
適合作為「打底書」
✔ 將財稅法考試上的重要概念，以「爭點」的方式包裝，藉此建立財稅法「體系」
✔ 先聚焦「問題意識」，再釐清「爭點」，進而全面掌握「考點」
精選「體例」
✔ 爭點：將財稅法體系拆解成爭點問句，檢視是否融會貫通！
✔ 研深爭點：法研所考生特別專區；避免國考冷僻爭點突襲！
✔ Tips：筆者個人意見的補充；或針對艱澀概念的白話解釋！
✔ 作者馬後炮：本章爭點回顧與考點分析，不浪費寶貴時間！
✔ 題目練習：收錄近年考題，並附有「詳解」、「答題要點」和「自己動手Try」！
【目錄】
讀者一定要知道的本書特色 1
Chapter 1 財政憲法和公課體系
爭點1-1國家的財政收入與應遵循的基本原則有哪些？ 1-3
爭點1-2公課的定義為何？類型有哪些？ 1-4
爭點1-3為什麼要區分公課的類型？ 1-9
爭點1-4公課應如何定性？ 1-16
爭點1-5地方政府可以自由開徵地方稅嗎？ 1-21
爭點1-6地方政府可以自由開徵非稅公課嗎？ 1-23
爭點1-7預算是法律嗎？效力為何？ 1-25
Chapter 2 稅法基本原則
爭點2-1怎麼課稅才公平？─量能課稅原則 2-3
爭點2-2無代表，不納稅？─稅捐法定原則 2-9
爭點2-3稅法中之解釋函令的拘束範圍為何？ 2-16
爭點2-4大量行政下的稅捐該怎麼課徵？─實用性原則 2-20
爭點2-5社會目的稅法規範適用什麼原則？ 2-23
爭點2-6這些稅捐減免是稅捐優惠嗎？ 2-28
爭點2-7比例原則在稅法應如何適用？ 2-29
Chapter 3 稅捐債務法
爭點3-1稅捐構成要件有哪些？ 3-3
爭點3-2稅捐債務的附帶給付有哪些？ 3-5
爭點3-3稅捐債權人得否行使民法上代位權或撤銷權？ 3-7
爭點3-4稅捐稽徵法有什麼特殊的保全措施？ 3-10
爭點3-5稅捐不當得利如何請求返還？ 3-19
Chapter 4 稅捐稽徵程序
爭點4-1稅捐稽徵程序中有哪些正當程序要求？ 4-3
納稅者權利保護法、稅捐稽徵法與行政程序法的適用 4-6
爭點4-2課稅處分的性質是什麼？效力為何？ 4-7
爭點4-3納稅義務人在稽徵程序中有哪些協力義務？ 4-9
爭點4-4什麼時候可以推計課稅？該如何推計？ 4-14
爭點4-5扣繳義務人的法律地位是什麼？ 4-19
爭點4-6如何防杜稅捐規避？ 4-23
Chapter 5 稅捐制裁法
爭點5-1稅捐行政罰有哪些？ 5-3
爭點5-2怎樣會成立逃漏稅捐罪？ 5-5
爭點5-3稅捐制裁法如何競合？ 5-10
爭點5-4自動補報漏稅款可以免罰？ 5-16
Chapter 6 稅捐救濟法
爭點6-1稅捐救濟的類型有哪些？ 6-3
爭點6-2復查及訴願程序中是否適用不利益變更禁止原則？ 6-6
爭點6-3稅捐撤銷訴訟中的訴訟標的為何？ 6-8
爭點6-4稅捐撤銷訴訟中的程序標的為何？─兼論萬年稅單問題 6-11
爭點6-5稅務訴訟中的舉證責任如何分配？ 6-14
爭點6-6稅捐救濟程序中的暫時權利保護如何規定？ 6-17
Chapter 7 稅法各論
爭點7-1所得怎麼認定？ 7-3
爭點7-2所得稅如何課徵？ 7-6
爭點7-3股利所得如何課稅？ 7-11
爭點7-4「房地合一稅2.0」是什麼？ 7-13
爭點7-5營業稅如何課徵？ 7-16
爭點7-6遺產及贈與稅如何課徵？ 7-18
讀者一定要知道的本書特色 1
Chapter 1 財政憲法和公課體系
爭點1-1國家的財政收入與應遵循的基本原則有哪些？ 1-3
爭點1-2公課的定義為何？類型有哪些？ 1-4
爭點1-3為什麼要區分公課的類型？ 1-9
爭點1-4公課應如何定性？ 1-16
爭點1-5地方政府可以自由開徵地方稅嗎？ 1-21
爭點1-6地方政府可以自由開徵非稅公課嗎？ 1-23
爭點1-7預算是法律嗎？效力為何？ 1-25
Chapter 2 稅法基本原則
爭點2-1怎麼課稅才公平？─量能課稅原則 2-3
爭點2-2無代表，不納稅？─稅捐法定原則 2-9
爭點2-3稅法中之解釋函令的拘束範圍為何？ 2-16
爭點2-4大量行政下的稅捐該怎麼課徵？─實用性原則 2-20
爭點2-5社會目的稅法規範適用什麼原則？ 2-23
爭點2-6這些稅捐減免是稅捐優惠嗎？ 2-28
爭點2-7比例原則在稅法應如何適用？ 2-29
Chapter 3 稅捐債務法
爭點3-1稅捐構成要件有哪些？ 3-3
爭點3-2稅捐債務的附帶給付有哪些？ 3-5
爭點3-3稅捐債權人得否行使民法上代位權或撤銷權？ 3-7
爭點3-4稅捐稽徵法有什麼特殊的保全措施？ 3-10
爭點3-5稅捐不當得利如何請求返還？ 3-19
Chapter 4 稅捐稽徵程序
爭點4-1稅捐稽徵程序中有哪些正當程序要求？ 4-3
納稅者權利保護法、稅捐稽徵法與行政程序法的適用 4-6
爭點4-2課稅處分的性質是什麼？效力為何？ 4-7
爭點4-3納稅義務人在稽徵程序中有哪些協力義務？ 4-9
爭點4-4什麼時候可以推計課稅？該如何推計？ 4-14
爭點4-5扣繳義務人的法律地位是什麼？ 4-19
爭點4-6如何防杜稅捐規避？ 4-23
Chapter 5 稅捐制裁法
爭點5-1稅捐行政罰有哪些？ 5-3
爭點5-2怎樣會成立逃漏稅捐罪？ 5-5
爭點5-3稅捐制裁法如何競合？ 5-10
爭點5-4自動補報漏稅款可以免罰？ 5-16
Chapter 6 稅捐救濟法
爭點6-1稅捐救濟的類型有哪些？ 6-3
爭點6-2復查及訴願程序中是否適用不利益變更禁止原則？ 6-6
爭點6-3稅捐撤銷訴訟中的訴訟標的為何？ 6-8
爭點6-4稅捐撤銷訴訟中的程序標的為何？─兼論萬年稅單問題 6-11
爭點6-5稅務訴訟中的舉證責任如何分配？ 6-14
爭點6-6稅捐救濟程序中的暫時權利保護如何規定？ 6-17
Chapter 7 稅法各論
爭點7-1所得怎麼認定？ 7-3
爭點7-2所得稅如何課徵？ 7-6
爭點7-3股利所得如何課稅？ 7-11
爭點7-4「房地合一稅2.0」是什麼？ 7-13
爭點7-5營業稅如何課徵？ 7-16
爭點7-6遺產及贈與稅如何課徵？ 7-18
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